Калькулятор налогов ИП в Армении 2026
Выберите режим и вид деятельности, введите оборот за год — калькулятор покажет, сколько налогов и обязательных платежей заплатит ИП в Армении: налог с оборота, фиксированный налог на прибыль, пенсионный взнос, гербовый сбор и медицинскую страховку. Все ставки взяты из Налогового кодекса и законов, ссылки — внизу страницы.
Параметры расчёта
Остаётся после налогов за год
5 138 400 ֏
- Оборот
- 6 000 000 ֏
- Налог с оборота
- 10% × 6 000 000
- 600 000 ֏
- Фиксированный налог на прибыль
- 5 000 × 12
- 60 000 ֏
- Пенсионный взнос
- 5 000 × 12
- 60 000 ֏
- Гербовый сбор
- 0 – 12 000 000
- 12 000 ֏
- Медицинская страховка
- > 2 400 000
- 129 600 ֏
- Всего налогов и платежей
- 14,4%
- 861 600 ֏
Как считаются налоги ИП в Армении
Калькулятор считает год целиком. Платежи ИП складываются из налога на сам бизнес, который зависит от режима, и обязательных платежей, которые есть почти у всех.
- Налог с оборота: ставка по виду деятельности, умноженная на оборот за год. Для услуг это 10%, для торговли — 10%, для производства — 7%, для общепита — 12%, для ИТ из перечня высоких технологий — 1%.
- Расходы: в услугах налог уменьшается на 6% подтверждённых расходов, в торговле — на 9,5%, в производстве — на 5%, в общепите — на 9%. Но налог не может быть меньше минимума: 4,5% оборота в услугах, 1% в торговле, 3% в производстве и 3,5% в общепите.
- Фиксированный налог на прибыль: 5 000 ֏ в месяц, то есть 60 000 ֏ за год. Его платят только ИП на налоге с оборота.
- Пенсионный взнос: на налоге с оборота — 5 000 ֏ в месяц (60 000 ֏ за год). Микропредприниматель платит 5% от дохода.
- Гербовый сбор: 12 000 ֏ в год при обороте до 12 000 000 ֏ и 120 000 ֏, если оборот больше.
- Медицинская страховка: 129 600 ֏ в год, если доход за прошлый год был больше 2 400 000 ֏.
- Остаётся после налогов = оборот минус все эти платежи. Расходы бизнеса из этой суммы не вычитаются.
Микропредприниматель не платит налог с оборота, налог на прибыль и НДС с дохода от микробизнеса — только обязательные платежи. Общую систему (налог на прибыль 23% и НДС 20%) калькулятор не считает: результат там зависит от вычетов и входящего НДС.
Примеры расчёта
ИТ-фрилансер на ставке 1%, ИП в сфере услуг с расходами и небольшое производство на микробизнесе. Расчёт выполняется тем же кодом, что и калькулятор выше.
- Налог с оборота
- 1% × 12 000 000120 000 ֏
- Фиксированный налог на прибыль
- 5 000 × 1260 000 ֏
- Пенсионный взнос
- 5 000 × 1260 000 ֏
- Гербовый сбор
- 0 – 12 000 00012 000 ֏
- Медицинская страховка
- > 2 400 000129 600 ֏
- Налоги и платежи
- 381 600 ֏
- Остаётся
- 11 618 400 ֏
- Налог с оборота
- 10% × 6 000 000 − 6% × 2 000 000480 000 ֏
- Фиксированный налог на прибыль
- 5 000 × 1260 000 ֏
- Пенсионный взнос
- 5 000 × 1260 000 ֏
- Гербовый сбор
- 0 – 12 000 00012 000 ֏
- Медицинская страховка
- > 2 400 000129 600 ֏
- Налоги и платежи
- 741 600 ֏
- Остаётся
- 5 258 400 ֏
- Налог с оборота
- не платится—
- Фиксированный налог на прибыль
- не платится—
- Пенсионный взнос
- 5% × 10 000 000500 000 ֏
- Гербовый сбор
- 0 – 12 000 00012 000 ֏
- Медицинская страховка
- > 2 400 000129 600 ֏
- Налоги и платежи
- 641 600 ֏
- Остаётся
- 9 358 400 ֏
Частые вопросы
Сколько налогов платит ИП в Армении в 2026 году?
Это зависит от режима и вида деятельности. ИП-айтишник на ставке 1% с оборотом 12 000 000 ֏ заплатит за год 381 600 ֏ вместе со всеми обязательными платежами. ИП в сфере услуг с оборотом 6 000 000 ֏ и расходами 2 000 000 ֏ — 741 600 ֏. Микропредприниматель с оборотом 10 000 000 ֏ — 641 600 ֏.
Какая ставка налога с оборота в Армении в 2026 году?
С 1 января 2025 года: услуги и прочая деятельность — 10%, торговля — 10%, производство — 7%, общепит — 12%, аренда, проценты и роялти — 10%, высокие технологии из правительственного перечня — 1%. До 2025 года ставки были ниже, например 5% для услуг и торговли, поэтому на старых сайтах встречаются другие цифры.
Правда ли, что ИП в ИТ платит налог 1%?
Да, если его деятельность входит в правительственный перечень высоких технологий. Эта ставка действует до конца 2031 года. ИТ-деятельность вне перечня облагается как прочие услуги — 10%. Кроме налога, ИП платит 60 000 ֏ фиксированного налога на прибыль в год и обязательные взносы, поэтому реальная нагрузка выше 1%.
Кто может работать как микропредприниматель?
ИП или компания с оборотом за прошлый год не больше 24 000 000 ֏. Режим закрыт для торговли, ИТ-разработки, консалтинга, юридических, бухгалтерских, дизайнерских, маркетинговых и многих других услуг, а также для тех, кто получает аренду, проценты или роялти. Микропредприниматель не платит налог с оборота и налог на прибыль, но платит пенсионный взнос 5%, гербовый сбор и медицинскую страховку.
Как расходы уменьшают налог с оборота?
В услугах, торговле, производстве и общепите налог уменьшается на часть подтверждённых документами расходов — в услугах на 6% их суммы. Но не ниже минимума: в услугах это 4,5% оборота. Покупка основных средств, командировочные и представительские расходы не учитываются. Неиспользованная часть вычета переносится на следующие периоды; калькулятор считает один год и этот перенос не учитывает.
ИП в Армении: общая система или налог с оборота — что выгоднее?
На общей системе ИП платит налог на прибыль 23% с разницы между доходами и вычетами, а также НДС 20%. Она может быть выгоднее при больших подтверждённых расходах и когда клиентам нужен счёт с НДС. Налог с оборота проще и обычно дешевле при небольших расходах. При обороте больше 115 000 000 ֏ выбора нет — только общая система.
Какие платежи у ИП обязательны помимо налога?
Пенсионный взнос — на налоге с оборота 5 000 ֏ в месяц, если вы родились 1 января 1974 года или позже. Гербовый сбор — 12 000 ֏ или 120 000 ֏ в год в зависимости от оборота. С 2026 года — медицинская страховка 129 600 ֏ в год, если доход за прошлый год был больше 2 400 000 ֏.
Что изменится для ИП в 2027 году?
С 1 января 2027 года медицинскую страховку 129 600 ֏ будут платить все ИП, в том числе с доходом до 2 400 000 ֏. Операторы электронных торговых площадок больше не смогут работать на налоге с оборота и микробизнесе. Изменение порогов 24 000 000 ֏ и 115 000 000 ֏ на момент проверки данных принято не было.
Другие калькуляторы
Калькулятор зарплаты
Зарплата на руки после подоходного налога, пенсионного и прочих удержаний.
Растаможка автомобиля
Пошлина, НДС и экологический налог при ввозе машины в Армению.
Конвертер валют
Драм, рубль, доллар, евро и другие валюты по курсу ЦБ Армении.
Комиссии за переводы
Полная стоимость перевода: комиссия банка плюс курс.
Данные проверены:
Источники
Каждое значение в калькуляторе взято из Налогового кодекса и законов в действующей редакции. Ниже — что откуда.
Ставки налога с оборота
RA Tax Code ՀՕ-165-Ն, official consolidated edition in force 01.09.2026–present (arlis.am act 230455)
«Հոդված 258, մաս 1, աղյուսակ, կետ 10. «Այլ գործունեությունից ստացվող եկամուտներ 10»»
Фиксированный налог на прибыль
RA Tax Code ՀՕ-165-Ն, official consolidated edition in force 01.09.2026–present (arlis.am act 230455)
«Հոդված 125, մաս 3. «… շրջանառության հարկի համակարգում գործունեություն իրականացնող անհատ ձեռնարկատերերը … շահութահարկը վճարում են ամսական հինգ հազար դրամի չափով, որը … համարվում է շահութահարկի գծով վերջնական հարկային պարտավորություն»»
Пенсионный взнос на налоге с оборота
Law ՀՕ-244-Ն 'On funded pensions', consolidated edition in force 18.05.2026–present (arlis.am)
«Հոդված 6, մաս 2, կետ 3. «Հայաստանի Հանրապետության հարկային օրենսգրքով սահմանված՝ շրջանառության հարկի համակարգում հարկվող գործունեության տեսակների մասով` ամսական 5000 դրամի չափով»; մաս 5. «… համարվում է … վերջնական պարտավորություն»»
Пенсионный взнос микропредпринимателя
Law ՀՕ-244-Ն 'On funded pensions', consolidated edition in force 18.05.2026–present (arlis.am)
«Կուտակային կենսաթոշակների մասին օրենք, Հոդված 3, կետ 9. «ինքնազբաղված անձ … ինչպես նաև Հայաստանի Հանրապետության հարկային օրենսգրքով սահմանված՝ բացառապես միկրոձեռնարկատիրության սուբյեկտ համարվող անհատ ձեռնարկատեր»; Հոդված 6, մաս 2, կետ 4. «որպես ինքնազբաղված անձ՝ ստացված եկամուտների 5 տոկոսի չափով, անկախ եկամտի չափից»»
Гербовый сбор
Law ՀՕ-245-Ն 'On compensation of damage caused to the life or health of servicemen in defence of RA' (stamp payment law), consolidated edition in force 01.09.2026–present (arlis.am)
«Հոդված 12, մաս 1, կետ 2. «անհատ ձեռնարկատերերը, նոտարները … Մինչև 2 400 000 դրամ … 12000 դրամ … 2 400 001-ից մինչև 6 000 000 դրամ … 12000 դրամ … 6 000 001-ից մինչև 12 000 000 դրամ … 12000 դրամ … 12 000 001 դրամ և ավելի … 120 000 դրամ»; Հոդված 15, մաս 2 «… անհատ ձեռնարկատերերը … տարեկան կտրվածքով՝ … շահութահարկի վճարման համար սահմանված ժամկետներում»»
Медицинская страховка
Law ՀՕ-459-Ն of 17.12.2025 'On universal health insurance', consolidated edition in force 01.09.2026–present (arlis.am)
«Օրենք ՀՕ-459-Ն, Հոդված 13, մաս 1. «… տարեկան 129 600 … դրամ …»; Հոդված 46, մաս 10. «… 2026 թվականի համար վճարման ենթակա է … տարեկան դրույքաչափի հարյուր տոկոսը»; մաս 12. «… նոտարները և անհատ ձեռնարկատերերն ապահովագրավճարները վճարում են ինքնուրույն՝ 2026 թվականի հուլիսի 20-ը ներառյալ»»
Порог микропредпринимательства
RA Tax Code ՀՕ-165-Ն, official consolidated edition in force 01.09.2026–present (arlis.am act 230455)
«Հոդված 267, մաս 3. «Միկրոձեռնարկատիրության սուբյեկտ կարող են համարվել այն ռեզիդենտ առևտրային կազմակերպությունը և անհատ ձեռնարկատերը, որոնց՝ նախորդ հարկային տարվա ընթացքում գործունեության բոլոր տեսակների մասով իրացման շրջանառությունը չի գերազանցել 24 միլիոն դրամը …»»
Важно
Это справочный расчёт, а не налоговая консультация. Реальные платежи зависят от даты регистрации ИП, приостановки деятельности и того, какими видами деятельности он занимается.
- Калькулятор считает полный год. Фиксированные платежи начисляются помесячно, поэтому при регистрации в середине года они меньше.
- Медицинская страховка зависит от дохода за прошлый год. Калькулятор считает, что он был таким же, как оборот в этом году.
- Закон прямо не говорит, что считать «доходом» для пенсионного взноса микропредпринимателя (5%). Калькулятор берёт весь оборот.
- Ставка 1% действует только для деятельности из правительственного перечня высоких технологий; сам перечень мы не проверяли.
- Если у ИП несколько видов деятельности, налог с оборота считается по каждому отдельно. Калькулятор считает один вид.